美國國稅局在稅務提示 2022-182 中解釋說，我們的申報狀態在每個納稅年度的 31 月 XNUMX 日確定，並說明了每個申報狀態！ 您的報稅身份的稅務後果以及如何確定您是單身、已婚聯合還是分居、戶主或有受撫養子女的合格鰥夫報稅。
一些納稅人有資格獲得不止一種申報身份。 像他們 做好準備 對於即將到來的報稅季，納稅人應仔細審查他們的選擇，以選擇對他們最有意義的報稅狀態。 那些只有一種申請身份資格的人應該確保在結婚或離婚等重大生活事件後審查他們的情況。
申請狀態很重要，因為它會影響:
- 如果納稅人需要提交聯邦納稅申報表
- 納稅人需要使用的申報表類型
- 他們是否應該提交退貨以獲得退款
- 他們的標準扣除額
- 如果他們可以申請某些學分
- 他們應該繳納的稅額
這是五種申請狀態:
- Single. 通常這種身份適用於未婚、離婚或根據州法律管轄的離婚或單獨贍養法令合法分居的納稅人。
- 共同結婚. 如果納稅人已婚，他們可以與配偶聯合報稅。 當配偶去世時，喪偶的配偶通常可以提交當年的聯合申報表。
- 已婚備案. 已婚夫婦可以選擇單獨提交納稅申報表。 這樣做可能會比提交聯合納稅申報表少繳稅。
- 戶主. 未婚納稅人可以使用此身份進行申報，但適用特殊規定。 例如，納稅人必須為自己和符合條件的人在家中居住半年支付一半以上的房屋維護費用。
- 有受撫養子女的合格寡婦（鰥夫）. 如果納稅人的配偶在前兩年中的一年內去世並且他們有一個受撫養子女，則這種身份可能適用於納稅人。 其他條件也適用。
我的申請狀態是什麼?
如果納稅人對其申報狀態感到困惑，他們可以使用 我的申請狀態是什麼？ 工具 IRS.gov 上的交互式稅務助手工具。 該工具還可以幫助有資格獲得多種身份的納稅人找到可產生最低稅額的身份。