Задължения за федерален данък върху доходите на САЩ за експатрианти, живеещи/работещи в Обединеното кралство (Обединеното кралство)
Моля, посетете нашата страница с ресурси за страните в блога на Обединеното кралство
Моля, посетете нашия сайт за домейни на държави от Обединеното кралство
Моля, посетете нашия офис във Великобритания в Google Maps
Основите – Обединеното кралство
Обединеното кралство Великобритания и Северна Ирландия, известно като Обединеното кралство (Обединеното кралство) или Великобритания, е суверенна държава, разположена край северозападния бряг на континенталната част на Европа.
Обединеното кралство включва остров Великобритания, североизточната част на остров Ирландия и много по-малки острови. Северна Ирландия споделя сухопътна граница с Република Ирландия. Иначе Обединеното кралство е заобиколено от Атлантическия океан, със Северно море на изток, Ламанша на юг и Келтско море на югозапад, което му дава 12-то най-дълга брегова линия в света. Ирландско море разделя Великобритания и Ирландия.
Обединеното кралство включва поотделно четирите държави Англия, Шотландия, Уелс и Северна Ирландия. Столиците им са съответно Лондон, Единбург, Кардиф и Белфаст. Освен Англия, страните имат свои собствени децентрирани правителства, всяко с различни правомощия. Други големи градове включват Бирмингам, Глазгоу, Лийдс, Ливърпул и Манчестър.
Столицата и най-големият град на Обединеното кралство е Лондон, а официалният език и национален език са английски с регионални и малцинствени езици, включително шотландски, олстърски, уелски, корнуолски, шотландски, галски и ирландски.
Обединеното кралство е унитарна парламентарна демокрация и конституционна монархия. Настоящият монарх е кралица Елизабет II, която управлява от 1952 г., което я прави най-дълго служилия държавен глава в света.
Има четиринадесет британски отвъдморски територии, останки от Британската империя, която в разгара си през 1920-те години на миналия век обхваща почти една четвърт от световната земя и е най-голямата империя в историята. Те включват Ангила, Бермудските острови, Каймановите острови, Британските Вирджински острови, островите Търкс и Кайкос и Монсерат в Карибите до Гибралтар в Европа до Фолклендските острови в южния Атлантически океан, за да назовем само няколко.
Обединеното кралство беше член на Европейския съюз (ЕС) и неговия предшественик, Европейската икономическа общност (ЕИО) от 1 януари 1973 г. до референдума за Brexit, който се проведе на 23 юни 2016 г., официално оттегли Обединеното кралство от ЕС на 31 януари 2020 г. .
Обединеното кралство е с обща площ от 93 628 кв. мили и е 78 -ата по големина страна в света, има население от 67 886 004 души и БВП от 2.638 трилиона щатски долара. Валутата на Обединеното кралство е британската лира, известна като GBP, часовата зона на Обединеното кралство е 0 UTC, телефонният код на страната е +44, интернет домейнът ѝ е „.UK“ и работи на електрическа мрежа от 230 волта.
САЩ и Обединеното кралство споделят общ език и наследство, което прави Обединеното кралство популярна дестинация за пребиваване и работа на американците. Като гражданин на САЩ или пребиваващ чужденец (US Expat), живеещ в Обединеното кралство, обаче, винаги има възможност за „двойно подоходно данъчно облагане“, т.е. да трябва да плащате данъци както на Обединеното кралство, така и на САЩ върху същия доход, който сте спечелили в Обединеното кралство Добрата новина е, че има правила за избягване на двойното данъчно облагане.
Познаването на задълженията ви като експат в САЩ е важно. Правилата на Кодекса за вътрешните приходи (IRC) обаче са доста сложни и въпреки че това е опростен, широк преглед, за да ви запознае със задълженията си за подаване на документи и как да избегнете двойното данъчно облагане, трябва да се консултирате с експерт-дипломиран експерт-счетоводител (CPA) в Облагане на доходите на експат в САЩ, за да научите повече. Данъците върху доходите на експатите в САЩ са изключително сложна нишова област на данъчно облагане, за която повечето CPA не са запознати.
Данъчни задължения на САЩ за американски експати, живеещи в Обединеното кралство
САЩ налага същите задължения на своите граждани и пребиваващи в чужбина чужденци да подават и плащат федерални данъци върху доходите на САЩ, както прави на своите граждани и жители, живеещи и работещи в САЩ
Изискване за подаване на декларации за данък върху доходите в САЩ
По-конкретно, ако сте гражданин на САЩ или „пребиваващ чужденец“ и отговаряте на годишните прагове за подаване, вие сте длъжни да подадете федерална декларация Формуляр 1040 и да плащате федерални данъци върху доходите годишно, независимо че живеете и работите в Обединеното кралство, фактът, че получавате заплащане в британски лири или щатски долари или къде се намират вашият работодател или клиенти, независимо дали в САЩ или Обединеното кралство Годишните прагове за подаване, които зависят от вашия статус на подаване - неженен, женен, отделен, женен, съвместно женен, ръководител на къща или Квалифицираният вдовец, възрастта и вида на дохода се индексират ежегодно от Службата за вътрешни приходи (IRS).
Как да отчитате доходи и разходи за живот/работа в Обединеното кралство
Американският формуляр 1040 винаги се изразява в щатски долари, като се използват обменни курсове, както са предписани или по друг начин разрешени от IRS. Като цяло, за позиции на приходи или разходи ние използваме средната цена на Ask за въпросната календарна данъчна година, а за печалби и загуби - дневните спот ставки.
Избягване на двойното данъчно облагане
Ако отговаряте на посочените по-горе годишни прагове за подаване на данъчна декларация, технически сте задължени да подадете и декларирате доходи от цял свят за целите на данъка върху доходите в САЩ за същия доход, за който сте задължени да плащате данъци и в Обединеното кралство. Добрата новина е, че ако плащате данъци върху доходите в Обединеното кралство за доходите, които сте спечелили там, американската IRC (Индийска данъчна комисия) има разпоредби, които ви позволяват да избегнете двойно данъчно облагане на доходите, като използвате и двете:
- Употреба Изключване на чуждестранни доходи (FEIE), като по този начин се изключва спечеленият доход – доходът, получен в Обединеното кралство при определяне на данъци върху дохода в САЩ и/или
- Получаване на чуждестранен данъчен кредит (FTC) за данъците, които сте платили или сте натрупали в Обединеното кралство срещу данъците, които дължите на САЩ
Федералната търговска комисия на САЩ
В допълнение към FEIE, HD и HE, американските емигранти, живеещи/работещи в Обединеното кралство, могат също да поискат данъчен кредит за чуждестранни данъци в САЩ (FTC) по формуляр 1116 за данъци, платени или начислени в Обединеното кралство по FEI по-горе, но не и върху вече изключените данъци чрез FEIE и HE или HD. С други думи, няма двойно отчитане на дохода от Обединеното кралство или данъка за чуждестранни данъци в Обединеното кралство, който може да се използва хибридно както с FEIE / HE / HD, така и с FTC.
Максималният кредит на FTC, който можете да вземете, е ограничен до по-ниската от:
- Действителни данъци, платени или натрупани в Обединеното кралство върху този UK FEI или
- Федералният данък върху доходите на САЩ, който бихте платили върху този UK FEI.
Имайте предвид, че можете също да вземете FTC за пасивни доходи, като използвате различна категория и формуляр 1116-FTC.
Въпреки това, не забравяйте, че тъй като FTC на САЩ е ограничен, както е обяснено по-горе, според ограничението по-горе винаги ще плащате по-високия от двата данъка върху дохода, който в този случай е на Обединеното кралство
Формуляр 114 FBAR и формуляр 8938 FFA
Да не забравяме или маргинализираме факта, че всички лица в САЩ трябва да обмислят задължението си ежегодно да подават Формуляр 114 Доклад за чуждестранни банкови и финансови сметки (FBAR) и Формуляр 8938 Отчет за определени чуждестранни финансови активи (FFA), първият от които е специално посочен в Приложение B – Лихви и дивиденти – който придружава формуляр 1040, фактът, че ако се изисква да подадете и формулярите FBAR и FFA като американски експат, живеещ и/или работещ в Обединеното кралство, сумите в двата формуляра трябва да се синхронизират и разбира се че и двете форми носят умопомрачителна санкция за неволно нарушение от $10,000 XNUMX на акаунт/FFA годишно
Долната линия
Тъй като Обединеното кралство определя данъци върху дохода с много по-високи ставки от САЩ, ако спазването на данъка върху доходите в САЩ е направено правилно, като цяло, като се приеме, че няма доход от американски източник – няма пасивен доход в САЩ и няма работни дни в САЩ – никога не трябва да плащате никакви допълнителни американски федерални данъци върху дохода, който сте спечелили в Обединеното кралство
Както можете да видите обаче, правилата са сложни и е лесно да се претоварите, ако не наемете правилните специалисти на CPA от US Expat.
В Protax нашата основна цел и цел е да анализираме взаимодействието на FEIE, HD, HE и FTC, за да намерим оптималната стратегия за ограничаване на данъците в световен мащаб, които плащате. Разбира се, като в същото време се уверите, че сте в пълно съответствие с данъците в САЩ.
Protax е водещата световна фирма за международно данъчно облагане в САЩ, специализирана в предоставянето на професионални услуги от световна класа на американски емигранти. За повече информация, попълнете нашата форма за контакт , за да говорите с един от нашите експертни данъчни консултанти.