Данъци за чужденци на САЩ в Япония

Задължения за федерален данък върху доходите на САЩ за чужденци, живеещи/работещи в Япония

Основите - Япония

Най-големият град и столица на Япония е Токио. Япония е островна държава в Източна Азия, разположена в северозападната част на Тихия океан. Токио е столицата и най-големият град на Япония; други големи градове включват Йокохама, Осака, Нагоя, Сапоро, Фукуока, Кобе и Киото. Граничи с Японско море на запад и се простира от Охотско море на север до Източнокитайско море и Тайван на юг. Част от Тихоокеанския огнен пръстен, Япония, включва архипелаг от 6,852 острова; Петте основни острова на страната, от север на юг, са Хокайдо, Хоншу, Шикоку, Кюшу и Окинава. 

Япония е една от и урбанизираните в света. Около три четвърти от терена на страната е планински, съсредоточавайки населението си в тесни крайбрежни равнини. Япония е разделена на 47 административни префектури и осем традиционни региона. Районът на Голямото Токио е най-гъсто населеният столичен район в света.

Бързо пренасочване към средата на 1800-те — покрай сериите от 12-ти век на военния диктатор Шогун, феодалите Даймио и класата на воинското благородство самурай, след 100-годишната гражданска война в Япония, обединението от 1603 г. довежда до изолационистка външна политика1854, през 1868 г. флот на Съединените щати принуди Япония да отвори търговия със Запада, което доведе до края на шогуната и възстановяването на имперската власт през XNUMX г. В периода Мейджи Японската империя приема конституция в западен стил и следва програма за индустриализация и модернизация.

През 1937 г. Япония нахлува в Китай; през 1941 г. влиза във Втората световна война като сила на Оста в сътрудничество с германския Адолф Хитлер и италианския Мусолини. След поражението в Тихоокеанската война и две атомни бомбардировки над Хирошима и Нагасаки, Япония се предаде на 14 август 1945 г., наречен Ден на VJ, и попадна под седемгодишна окупация на съюзниците, по време на която прие нова конституция. От 1947 г. Япония поддържа унитарна парламентарна конституционна монархия с двукамарен законодателен орган, Националната диета

Днес Япония е велика сила и член на множество международни организации, включително ООН (от 1956 г.), ОИСР и Г7. Въпреки че след зверствата, извършени през Втората световна война, Япония се отказва от правото си да обявява война, страната поддържа Силите за самоотбрана, които са класирани като четвъртата най-мощна армия в света. След Втората световна война Япония преживява висок икономически растеж, превръщайки се във втората по големина икономика в света до 1990 г., преди да бъде изпреварена от Китай през 2010 г.

Въпреки стагниращия растеж от 1991-2000 г. насам икономиката на страната остава третата по номинален БВП и четвъртата по ППС. Лидер в автомобилната и електронната индустрия, Япония има значителен принос към науката и технологиите. Нареждана на втората най-висока страна по индекса на човешкото развитие в Азия след Сингапур, Япония има втората най-висока продължителност на живота в света, въпреки че в момента се наблюдава спад в населението. Японската култура е добре позната по целия свят, включително изкуството, кухнята – суши, сашими и рамен, музиката и популярната култура, която включва видни индустрии на анимация и видеоигри.
Япония обхваща обща площ от 145,937 61 кв. мили и е 125,960,000-ата по големина страна в света по площ, има население от 5.451 9 81 души и БВП от 100 трилиона щатски долара. Японската валута е йената (JPY), японската часова зона е +XNUMX UTC, телефонният код за набиране на Япония е +XNUMX, интернет TLD е „.jp“ и работи на XNUMX волтова електрическа мрежа.

САЩ и Япония нямат общ език, официалният език на Япония е японският. Въпреки че повечето японци говорят английски. САЩ и Япония нямат общо наследство. Предвид огромния японски БВП и статута на световна сила, американците често са привлечени от Япония, което прави Япония популярна дестинация за живеене и работа на американците. Въпреки това, като гражданин на САЩ или чужденец (американски експат), който живее в Япония, винаги има възможност за „двойно подоходно данъчно облагане“, т.е. да трябва да плащате данъци както на Япония, така и на САЩ върху същия доход, който сте спечелили в Япония. Добрата новина е, че има правила за избягване на двойното данъчно облагане.

Познаването на задълженията ви като експат в САЩ е важно. Правилата на Кодекса за вътрешните приходи (IRC) обаче са доста сложни и въпреки че това е опростен, широк преглед, за да ви запознае със задълженията си за подаване на документи и как да избегнете двойното данъчно облагане, трябва да се консултирате с експерт-дипломиран експерт-счетоводител (CPA) в Облагане на доходите на експат в САЩ, за да научите повече. Данъците върху доходите на експатите в САЩ са изключително сложна нишова област на данъчно облагане, за която повечето CPA не са запознати.

Данъчни задължения на САЩ за американски емигранти, живеещи в Япония

САЩ налага същите задължения на своите граждани и пребиваващи в чужбина чужденци да подават и плащат федерални данъци върху доходите на САЩ, както прави на своите граждани и жители, живеещи и работещи в САЩ 

Изискване за подаване на декларации за данък върху доходите в САЩ

По-конкретно, ако сте гражданин на САЩ или „пребиваващ чужденец“ и отговаряте на годишните прагове за подаване, вие сте задължени да подадете федерална декларация Формуляр 1040 и да плащате федерални данъци върху доходите годишно, независимо че живеете и работите в Япония, факта, че ви се плаща в йени или щатски долари или къде се намират вашият работодател или клиенти, независимо дали в САЩ или Япония. Годишните прагове за подаване, които зависят от вашия статут на подаване – неженен, отделен женен, женен общ, ръководител на къща или квалифициран вдовец, възраст и вид доход се индексират ежегодно от Службата за вътрешни приходи (IRS).

Избягване на двойното данъчно облагане

Ако отговаряте на посочените по-горе прагове за подаване на годишния данък върху доходите, технически сте длъжни да подадете и отчитате световния доход за целите на данъка върху доходите в САЩ за същия доход, който също сте задължени да плащате данъци на Япония. Добрата новина е, че ако плащате данъци върху доходите на Япония върху доходите, които сте спечелили там, IRC на САЩ има разпоредби, които ви позволяват да избягвате двойно данъчно облагане на доходите, като използвате и двете:

• Употреба Изключване на чуждестранни доходи (FEIE), като по този начин се изключва спечеленият доход – доходът, получен в Япония при определяне на данъците върху доходите в САЩ и/или
• Получаване на Чуждестранен данъчен кредит (FTC) за данъците, които сте платили или сте натрупали на Япония срещу данъците, които дължите на САЩ

Изключенията – HE и HD

Като експат от САЩ, живеещ в Япония, можете също да се класирате за:

• „Изключване на жилища“ (HE), ако е нает или
• „Приспадане на жилище“ (HD), ако сте самостоятелно заети.

И двата гореспоменати жилищни механизма позволяват на емигрантите от САЩ да изключат допълнителни федерални данъци върху доходите си в САЩ, свързани с действителни, квалифицирани разходи за жилище в чужбина, платени от самите тях или от техните работодатели, директно или чрез възстановяване на разходите в Япония.

Разходите за квалифицирано чуждестранно жилище могат да включват, но не се ограничават до такива елементи като Япония:

• Под наем,
• Справедливата пазарна стойност на предоставеното от работодателя жилище,
• Отдаване под наем на мебели и
• Временни разходи за живот.
• Данъци върху недвижимите имоти
• И др ...

Въпреки това, за да вземете или HE, или HD, първо трябва да сте квалифицирани да вземете FEIE и IRS определя годишни лимити - базова или жилищна норма/ или приспадане и Cap- on едно от изключенията или удръжките за жилища, които са определена във връзка със самия FEIE. 

Формуляр 114 FBAR и формуляр 8938 FFA

Да не забравяме или маргинализираме факта, че всички граждани на САЩ в Япония трябва да обмислят задължението си ежегодно да подават формуляр 114 Доклад за чуждестранни банкови и финансови сметки (FBAR) и формуляр 8938 Отчет за определени чуждестранни финансови активи (FFA), първият от които е специално посочен в Приложение B – Лихви и дивиденти – който придружава формуляр 1040, фактът, че ако се изисква да подадете и формулярите FBAR и FFA като американски експат, живеещ и/или работещ в Япония, сумите в двата формуляра трябва да се синхронизират и от разбира се, че и двете форми носят умопомрачителна санкция за неволно нарушение от $10,000 XNUMX на акаунт/FFA годишно

Долната линия

Тъй като Япония определя данъци върху дохода с много по-високи ставки от САЩ, ако спазването на данъка върху доходите в САЩ е направено правилно, като цяло, като се приеме, че няма доход от американски източник – няма пасивен доход в САЩ и няма работни дни в САЩ – никога не трябва да плащате никакви допълнителни федерални данъци върху доходите, които сте спечелили в Япония. 

Както можете да видите обаче, правилата са сложни и е лесно да се претоварите, ако не наемете правилните специалисти на CPA от US Expat. 

В Protax нашата основна цел и цел е да анализираме взаимодействието на FEIE, HD, HE и FTC, за да намерим оптималната стратегия за ограничаване на данъците в световен мащаб, които плащате. Разбира се, като в същото време се уверите, че сте в пълно съответствие с данъците в САЩ. 

Protax е водещата в света индивидуална международна данъчна фирма в САЩ, специализирана в предоставянето на професионални услуги от световна класа на експатите в САЩ. За повече информация попълнете нашия формуляр за контакт, за да говорите с един от нашите експертни данъчни консултанти.