- Изключване на чуждестранни доходи е по същество инструмент за работници, живеещи в чужбина. Изключването е докладвано на Форма 2555. Формуляр 2555 може да бъде включен във формуляр 1040. Като експат в САЩ, 100% от доходите ви подлежат на същите данъчни ставки, които работниците в САЩ биха видели. Като се има предвид това, можете да използвате неща като изключването на чуждестранни доходи и чуждестранния данъчен кредит, за да намалите данъците си за експат в САЩ. Изключването на чуждестранни доходи ви позволява да изключите до $92,900 XNUMX от вашите чуждестранни спечелени доходи от данъчната си декларация за чужденци. Тъй като вероятно ще плащате за разходи като жилище и разходи за живот, докато печелите доходи в чужбина, може също да успеете да приспаднете някои от тези разходи. Този кредит може да компенсира някои или дори всички ваши данъчни задължения за експат в САЩ, ако отговаряте на няколко основни изисквания.
Тестът за пребиваване
За да могат експатите в САЩ да се класират за изключване на доходите от чуждестранни доходи, те трябва да отговарят на един от двата критерия:
- Работете на пълен работен ден в чужда държава в продължение на цяла календарна година – известен като Bona Fide Resident Test
- Работете извън Съединените щати поне 330 от всеки 365-дневен период - известен като тест за физическо присъствие
Въпреки че всяко от тези твърдения може да изглежда подобно, те всъщност са доста различни. Те са различни поради условията за това как ще се прилагат към вашите данъци за експат в САЩ. Експатите от САЩ отговарят на условията за изключване, ако са работили в чужбина през цялата календарна година (1 януари – 31 декември). След това те се считат за добросъвестни жители. Втората клауза може да бъде малко по-объркваща, когато я прилагате към вашата данъчна декларация за експатриант.
Втората клауза по същество означава, че дадено лице е напуснало Съединените щати по работа и не се е върнало повече от 35 дни през последните 12 месеца. Тази клауза не се основава на календарна година; той просто се отнася за всеки 12-месечен период (като април до април или септември до септември). Също така имайте предвид, че не се позовава на пореден ден. Експат ще се счита за недопустим, ако направи няколко 2-7 дневни пътувания обратно до САЩ, които са продължили повече от 35 дни през въпросния 12-месечен период. Ключът към изпълнението на теста за физическо присъствие е да сте прекарали 330 дни физически в чужда държава.
Удръжките
Ако дадено лице отговаря на някое от горните условия, тогава му е разрешено да изключи до 92,900 185,800 долара от чуждестранните си доходи от данъците си за експат в САЩ. Ако сте женени, подавайки съвместни документи, ще можете да приспаднете до $2011 XNUMX от вашите данъци за експат в САЩ за данъчната XNUMX година. Тази сума също се индексира за инфлацията и се увеличава всяка година. Освен това ще отговаряте на условията за приспадане на чуждестранно жилище.
Както подсказва името, изключването на чуждестранни доходи разчита единствено на чуждестранни спечелени доходи. Чуждестранните приходи от източници като дивиденти, лихви и доходи от наеми не са включени, тъй като този доход не е „спечелен“ според IRS. Освен това базираните в САЩ доходи от неща като пенсии няма да отговарят на условията за това изключване, тъй като не са получени в чужда държава.
Чести проблеми
Обикновено с IRS има някои уловки с изключването на чуждестранни доходи. Добро начало е да се консултирате с данъчен експерт на американски експат относно вашата конкретна ситуация. Например, собствениците на бизнес могат да бъдат принудени да плащат данък за самостоятелна заетост в САЩ. Това не се счита за част от изключването на чуждестранни доходи. Все още може да сте в състояние да изключите приходите си, след като сте платили данъка върху самостоятелната заетост.
Друг често срещан сценарий за самостоятелно заетите лица е, когато американски експати се местят в страни, където има споразумение за социално осигуряване със Съединените щати, като Обединеното кралство. Договорът между САЩ и Обединеното кралство ви позволява да се откажете от социалното осигуряване и да се запишете в Националния осигурителен план на Обединеното кралство. Като се откажете от социалното осигуряване в САЩ, можете да спестите около 15% годишно от данъците си за експат в САЩ!
Експатите също могат да бъдат облагани с данък в Съединените щати в някои ситуации, дори ако са местни жители на чужда държава и са работили под 35 дни в САЩ. Например, да кажем, че летите до Ню Йорк за две седмици, за да посетите някои приятели. Имате работодател, който ви позволява да работите извън офиса. Поради това решавате да работите няколко дни от хотелската си стая. Когато дойде време да подадете данъците си за експат в САЩ в IRS в края на годината, вие ще носите отговорност за плащането на данъци в САЩ за дохода, който сте спечелили, работейки в САЩ. Това е така, дори ако вашият работодател е в чужда държава и сте прекарали само 14 дни общо в Съединените щати през цялата година. По всяка вероятност това ще трябва да бъде компенсирано с местните данъци на държавата.
Последното нещо, което трябва да запомните, е, че не всички емигранти в САЩ могат да се възползват от изключването на чуждестранни доходи. Ако сте държавен служител на САЩ и получавате заплащане от правителството на САЩ, няма да можете да използвате изключването на доходите от чуждестранни доходи, за да намалите до минимум данъците си за експат в САЩ. Това включва лица в борсата на въоръжените сили, офицерски и подофицерски каюти, кинематографски служби на въоръжените сили и служители на детски градини на съоръжения на въоръжените сили.
Нуждаете се от помощ за вашите данъци за експат в САЩ? Протакс Консултинг предлага професионални данъчни услуги за американски експати. Свържете се с нас!